Российское законодательство позволяет гражданам компенсировать часть расходов на медицинские услуги и лекарства через налоговый вычет. Юрист Алексей Ситников пояснил ключевые условия и шаги для получения этой финансовой поддержки от государства.
Суть вычета и его цель
Налоговый вычет на лечение — это законный способ уменьшить сумму НДФЛ (13%), удерживаемого с доходов гражданина. Государство предоставляет эту льготу для стимулирования ответственного отношения к здоровью и снижения финансовой нагрузки при оплате медицинской помощи.
«Для получения вычета необходимо предоставить в налоговую службу подтверждающие документы: чеки, договоры с медицинскими учреждениями, рецепты и другие подтверждающие расходы», — подчеркивает юрист Алексей Ситников.
Кто имеет право и за что можно получить вычет
Право на вычет имеют:
Граждане РФ, официально работающие и уплачивающие НДФЛ 13%.
Расходы должны быть понесены в пользу:
— Себя
— Супруга/супруги
— Родителей
— Детей (включая усыновленных/подопечных) до 18 лет
Какие расходы учитываются:
— Оплата лечения в лицензированных российских медицинских учреждениях (клиники, больницы, стоматологии)
— Оплата дорогостоящих видов лечения (по специальному перечню)
— Приобретение лекарств по назначению врача (по рецептурным бланкам)
— Оплата добровольного медицинского страхования (ДМС)
Ключевые условия и ограничения
1. Лимит суммы:
Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет за календарный год — 120 000 рублей. Максимальный возврат: 120 000 * 13% = 15 600 рублей.
Исключение: Дорогостоящее лечение (по специальному перечню Минздрава) не имеет лимита. Возврат рассчитывается со всей суммы понесенных расходов.
2. Срок давности:
Подать декларацию 3-НДФЛ и документы можно в течение 3 лет с года, следующего за годом оплаты лечения/лекарств.
3. Подтверждающие документы:
Без них вычет невозможен. Необходимо сохранять всё.
Пошаговая инструкция оформления
1. Сбор документов:
— Паспорт РФ
— ИНН
— Справка 2-НДФЛ с работы за год оплаты лечения
— Договор с медицинским учреждением (с указанием стоимости услуг)
— Лицензия медучреждения (копия)
— Платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения
— Справка об оплате медицинских услуг (по форме учреждения)
— Рецептурные бланки на лекарства (форма N 107-1/у) с отметкой аптеки
— Чеки из аптеки
— Для дорогостоящего лечения — заключение медучреждения по спецформе
— Для вычета за родственников — документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, браке).
2. Заполнение декларации 3-НДФЛ:
Заполнить форму можно:
— Через личный кабинет на сайте ФНС России (самый удобный способ)
— С помощью специальных программ на сайте ФНС
— Вручную на бланке (менее предпочтительно)
3. Подача документов в ФНС:
— Онлайн: Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru (электронная подпись не нужна)
— Лично: В инспекцию ФНС по месту регистрации
— Почтой: Заказным письмом с описью вложения
4. Проверка и получение денег:
Стандартная камеральная проверка ФНС длится до 3 месяцев. При отсутствии ошибок деньги перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет в течение 1 месяца после окончания проверки.
Важные предупреждения от юриста
«При этом важно своевременно обратиться в налоговую службу и правильно оформить все документы, чтобы избежать возможных ошибок и задержек при получении возврата. Также стоит учитывать, что в случае приобретения лекарств по рецептам, необходимо сохранять их вместе с чеками для подтверждения расходов», — заключил Алексей Ситников.
Типичные ошибки:
— Отсутствие рецептурных бланков на лекарства
— Отсутствие лицензии у медучреждения в договоре/справке
— Пропуск срока подачи декларации (3 года)
— Попытка получить вычет за услуги, не входящие в перечень (косметология, санаторно-курортное лечение без медпоказаний, БАДы)
— Отсутствие подтверждения оплаты (чеков, квитанций).
Используя это право, россияне могут реально снизить финансовую нагрузку, связанную с заботой о здоровье – своем и своих близких.
